Кредитование малого и среднего бизнеса

• депозиты, размещенные в Банке

а также:

• стабильные обороты инкассации (кредит под объемы инкассации),

• стабильные обороты по счетам (овердрафт),

• гарантии сторонних банков, в том числе авали на векселях,

• поручительства (обеспеченные и необеспеченные) третьих лиц.

Банком широко используется предоставление банковских гарантий (в рублях и валюте) по выполнению платежных обязательств по контрактам и договорам, оказанию услуг, возврату авансовых платежей и кредитов, надлежащего исполнения поставок, качества или соответствия техническим требованиям.

По импортным контрактам Банк осуществляет операции по открытию и выставлению аккредитивов, предоставляя как гарантии платежа исполняющему Банку, так и кредиты/кредитные линии для денежного покрытия аккредитива без отсрочки и с отсрочкой платежа до 180 дней.

Лизинг

Лизинг автотранспорта и оборудования

Что такое лизинг?

Лизинг – совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в соответствии с которым арендодатель (далее – лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее – лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. (Федеральный закон РФ «О финансовой аренде (лизинге)»)

Гражданский Кодекс РФ (ст. 665) дает следующее определение финансовой аренде (лизингу): «По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей…»

Если говорить проще, то лизинг – это аренда имущества с правом выкупа.

Сегодня многие российские предприятия испытывают трудности, связанные с привлечением долгосрочных финансовых ресурсов на покупку современного оборудования и переход на новые технологии, а также с получением официальных налоговых льгот на приобретение основных средств производства. Лизинг является особым инвестиционным и финансовым инструментом, который способен решить эту проблему (см. подробнее Шевчук Д.А. Основы банковского дела. – Ростов-на-дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Банковские операции. – Ростов-на-дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Организация и финансирование инвестиций. – Ростов-на-дону: Феникс, 2006).

Как считает Заместитель генерального директора «Кредитный брокер INTERFINANCE» (ИПОТЕКА * КРЕДИТОВАНИЕ БИЗНЕСА) Шевчук Денис (www.denisсredit.ru), использование лизингового инструмента во всех цивилизованных странах подтвердило его очевидные преимущества по сравнению с прямой покупкой объектов основных фондов (В. Шевчук. Д. Шевчук. Лизинг: путь к уменьшению затрат // Коллегия – 2004. № 9).

Можно выделить три основных преимущества лизинга по сравнению с покупкой:

1. Возможность отсрочки платежа за имущество, приобретаемое лизинговой компанией.

2. Официальное использование возможностей легальной оптимизации финансовых потоков и налоговых выгод:

• Использование ускоренной амортизации позволяет снизить расходы по уплате налога на имущество

• Все лизинговые платежи в полном объеме Лизингополучатель относит на себестоимость продукции, работ и услуг, тем самым уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

3. Оборудование, приобретаемое по лизингу, защищено от притязаний третьих лиц.

Схема стандартной лизинговой сделки выглядит следующим образом:

Лизингополучатель самостоятельно определяет Поставщика, а также согласовывает примерные условия Договора купли-продажи (цена, срок, условия поставки, необходимую комплектацию автомобиля или оборудования и т. п.).

Лизингополучатель предоставляет компании заявку и полный пакет документов в соответствии с требованиями лизинговой компании.

Компания рассматривает документы лизингополучателя в течение 5–7 дней и выносит решение о возможности реализации лизингового проекта.

Компания приобретает объект лизинга (далее Имущество) у фирмы-Поставщика (подписывается Договор купли-продажи.

Компания по Договору лизинга передает Имущество Лизингополучателю во временное владение и пользование на определенный срок. Срок действия договора лизинга выбирается в соответствии с существующими нормами амортизации на объект лизинга.

В соответствии с условиями Договора лизинга и Графиком лизинговых платежей Лизингополучатель осуществляет ежемесячные лизинговые платежи.

Имущество учитываются на балансе Лизингодателя.

Страхование Имущества: Лизингополучатель либо Лизингодатель (по договоренности сторон) принимает на себя обязательство застраховать Имущество от утраты (гибели), повреждения, а также страхование гражданской ответственности на срок действия Договора лизинга в выбранной Лизингодателем страховой компании.

По окончании срока действия Договора лизинга и при выполнении Лизингополучателем обязательств по Договору лизинга, Имущество переходит в собственность Лизингополучателя (см. подробнее Шевчук Д.А. Основы банковского дела. – Ростов-на-дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Банковские операции. – Ростов-на-дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Организация и финансирование инвестиций. – Ростов-на-дону: Феникс, 2006).

Документы по лизингу автомобилей

Перечень документов, представляемых клиентом – лизингополучателем для рассмотрения лизингового проекта

1. Копии учредительных документов, заверенные печатью организации, в действующей редакции (нотариальное заверение не требуется):

– Устав;

– Учредительный договор (если несколько учредителей);

– Свидетельство о государственной регистрации;

– Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

– Приказ о назначении Генерального директора.

2. Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках на 1 января текущего года и на последнюю отчетную дату (с отметкой налогового органа).

3. Заявка на рассмотрение лизингового проекта (по форме лизинговой компании).

Документы по лизингу оборудования

Финансовый лизинг оборудования

Базовые условия предоставления лизинга:

• срок – от 1,5 до 5 лет

• стоимость лизингового оборудования – от 500 000 долларов США

Преимущества лизинга:

• Возможность ускоренной амортизации основных средств, благодаря которой происходит сокращения налогов на имущество и на прибыль.

• Отнесение затрат по лизинговым платежам на себестоимость.