Страховое право

Плата за страхование (платеж страхователя) именуется довольно своеобразным термином – страховая премия.

Понятие «страховая премия» применялось еще до революции, а также ГК РСФСР 1922 г. Однако ГК РСФСР 1964 г. перешел на термин «страховой платеж». Ныне действующий ГК опять вернулся к термину «страховая премия». Очевидно, это связано с тем, что именно так именуют плату за страхование в зарубежной страховой практике. Введение его в отечественный оборот связано с желанием использовать международную страховую терминологию. Однако вряд ли это было удачным решением, поскольку слово «премия» в нашей юридической лексике означает вознаграждение за что-либо. При страховании страхователь не вознаграждает страховщика, а платит ему за товар в виде страховой защиты.

В соответствии с ГК под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования (п. 1 ст. 954 ГК).

Страховая премия выражает цену страховой услуги как товара в виде страховой защиты.

В условиях рыночной экономики цена страховой услуги (а соответственно, и размер страховой премии) колеблется под влиянием спроса и предложения на эти услуги. Исключение составляют фиксированные размеры страховых премий, которые, будучи установленными государством, применяются, как правило, при обязательном страховании и являются обязательными для сторон.

Помимо понятия «страховая премия» используется также понятие «страховой взнос». Этот термин употребляется ГК для обозначения страховой премии, уплачиваемой в рассрочку (вносимой по частям). Заметим, что экономисты платеж страхователя именуют, как правило, «страховым взносом», полагая его не как плату за страхование, а как взнос страхователей в страховой фонд. Такое наименование платежа страхователя вытекает из той экономической теории, которая предусматривает, что страховой фонд формируется за счет взносов страхователей и выступает их некой «коллективной собственностью». Между тем страховая премия и ее повременная часть в виде страхового взноса являются не взносом в страховой фонд, а платой за страхование. Сам же страховой фонд, о чем уже было сказано, формируется не за счет взносов страхователей, а за счет дохода страховщика, где страховая премия выступает одной из разновидностей этого дохода.

Гражданский кодекс предусматривает, что если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, договором могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов (ст. 954).

Таким образом, категория «плата за страхование» обозначается понятиями «страховая премия» или «страховой взнос». В литературе продолжает использоваться и термин «страховой платеж».

Употребляется также понятие «страховой тариф».

Страховой тариф представляет собой ставку страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска (п. 2 ст. 11 Закона).

На практике и в литературе о страховании употребляются также такие выражения, как «тарифная ставка» и «страховая ставка», которые имеют такое же значение, что и «страховой тариф».

Следовательно, страховой тариф является типовой моделью, на основе которой производится расчет страховой премии. Практика определения страховой премии на основе разработанных страховщиком страховых тарифов применяется по массовым видам страхования, где в качестве формы договора страхования используется договор присоединения. Страхователь, присоединяясь к унифицированным правилам страхования, разработанным страховщиком, одновременно выражает согласие руководствоваться страховыми тарифами, заложенными страховщиком в данных правилах. В этом смысле страховой тариф представляет собой оферту страхователя в части цены на свою страховую услугу (или размера платы за страхование).

Ставки страхового тарифа обычно устанавливаются в процентах от страховой суммы или в определенном денежном масштабе с расчетной единицы страховой суммы (например, 0,8 копейки с 1 рубля страховой суммы), но могут выражаться и в абсолютных денежных величинах.

Страховой тариф имеет свою структуру.

Структура страхового тарифа позволяет рассчитать размер страховой премии как платы за страхование с тем, чтобы эта премия покрыла все расходы страховщика, связанные с осуществлением страхования. Страховая премия должна дать страховщику средства, необходимые для, во-первых, формирования страхового фонда, необходимого для финансового обеспечения выполнения им денежных обязательств перед страхователями, во-вторых, покрытия его расходов, связанных с ведением страхового дела, в-третьих, получения прибыли.

Структура страхового тарифа – это его внутреннее строение, используемое страховщиком при расчете страховой премии с целью обеспечения рентабельности своей деятельности.

Обычно структура страхового тарифа выражается понятиями «брутто-ставка» и «нетто-ставка».

Брутто-ставка – тарифная ставка страхового платежа по определенному виду страхования.

Брутто-ставка включает в себя два компонента: нетто-ставку и надбавку к ней.

Нетто-ставка отражает планируемые отчисления страховщика от страховой премии в свои страховые фонды (страховые резервы), которые используются для обеспечения расходов страховщика по производству страховых выплат.

Нетто-ставка рассчитывается на основе экономического показателя, именуемого «убыточность страховой суммы». Этот показатель рассчитывается на основе страховой статистики и выражает соотношение ожидаемых страховых выплат с принятыми страховщиком страховыми обязательствами за определенный период, именуемый «тарифным».

По рисковым видам страхования нетто-ставка обычно состоит из двух компонентов: основной части и рисковой надбавки.

Основная часть нетто-ставки рассчитывается как некий типичный вариант «убыточности», т. е. при условии обычного и нормального объема предполагаемых страховых выплат за тарифный период.

Рисковая надбавка, представляя собой надбавку к основной части нетто-ставки, рассчитывается на случай возможного повышения размера «убыточности» в неблагоприятные годы.

Надбавка (или, как еще говорят страховщики, «нагрузка»), в свою очередь, также состоит из двух компонентов:

1) надбавки на покрытие расходов страховой организации.

Эти расходы включают в себя следующие основные части: а) административно-хозяйственные расходы (выплата заработной платы штатным работникам, содержание помещения, приобретение оборудования, оплата коммунальных услуг и т. п.); б) аквизиционные расходы (комиссионные вознаграждения страховым агентам и страховым брокерам по заключенным договорам страхования); в) ликвидационные расходы (расходы по урегулированию требований страхователей и выгодоприобретателей); г) инкассационные расходы (расходы, связанные с затратами по обслуживанию наличного денежного оборота, связанного с получением страховых премий и производством страховых выплат, а также получением и выплатами комиссионных вознаграждения по договорам страхования и перестрахования;

2) надбавки на прибыль, за счет которой обеспечивается прибыльность деятельности страховой организации.

Таким образом, надбавка как часть брутто-ставки предназначена покрыть издержки страховщика на ведение страхового дела и обеспечить получение определенной прибыли.

На основе брутто-ставки страховщик рассчитывает саму страховую премию, предъявляемую страхователю к оплате в качестве платы за страховую защиту. В целях учета рентабельности проведения страховых операций используются такие категории, как «брутто-премия» и «нетто-премия».

Брутто-премия – страховая премия, исчисляемая исходя из используемой страховщиком брутто-ставки и размера страховой суммы, предусмотренной договором страхования.

Нетто-премия – часть брутто-премии, исчисляемой исходя из нетто-ставки по данному виду страхования и страховой суммы по конкретному договору страхования. Нетто-премия показывает, какую часть страховой премии страховщик направит в страховые резервы (страховые фонды), предназначенные для страховых выплат.

Некоторые экономисты полагают, что «нетто-премия предназначена для покрытия ущерба»[72 - См.: Страхование. Учебник / Под ред. Т. А. Федоровой. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2003. С. 141.]. Это ошибочное мнение. Во-первых, нетто-премия не есть выплата страхователю, за счет которой он может произвести возмещение ущерба. Нетто-премия выражает внутреннее распределение полученной страховщиком страховой премии, показывая ту ее часть, которая будет направлена в страховой фонд. Иначе говоря, нетто-премия не выражает движения денег от страховщика к страхователю, а выражает процесс внутреннего (в рамках страховой организации) распределения средств, полученных в виде страховой премии. Поэтому, во-вторых, нетто-премия предназначена не для возмещения ущерба, причиненного страхователю, а для формирования у страховщика страхового фонда. Причем, в-третьих, этот фонд также не предназначен «для покрытия ущерба страхователя». Он используется для финансового обеспечения исполнения страховщиком своих денежных обязательств перед страхователями, застрахованными лицами и выгодоприобретателями.

Таким образом, понятие «брутто-ставки» адекватно понятию «страховой тариф», а «брутто-премия» – «страховой премии», уплачиваемой страхователем по конкретному договору страхования в качестве платы за страхование. Деление брутто-ставки (брутто-премии) на нетто-ставку (нетто-премию) и надбавку (нагрузку) к ней – внутренний вопрос производственной деятельности страховщика и его бухгалтерского учета. В договоре страхования деления страховой премии (брутто-премии) на свои составляющие в виде нетто-ставки (нетто-премии) и надбавки к ней обычно не производится.

Страховые тарифы по добровольным видам страхования рассчитываются страховщиком самостоятельно на основе так называемых актуарных расчетов.

Актуарные расчеты производятся на основе страховой статистики с использованием методов теории вероятности, общей статистики и страховой математики.

Актуарные расчеты позволяют провести оценку необходимых страховых показателей, в том числе рассчитать вероятность наступления события, рассматриваемого в качестве страхового случая, величину возможных убытков, размеры ожидаемых страховых выплат, размеры страхового фонда, показатели страховых тарифов и их структуру и т. д.

Несколько запутанным выглядит вопрос об установлении страховых тарифов.

К сожалению, два основных источника российского страхового права – ГК и Закон «Об организации страхового дела» – дают разноречивые предписания в этой части.

Гражданский кодекс по этому поводу говорит, что страховщик при определении размера страховой премии вправе применять разработанные им страховые тарифы.

В то же время ГК устанавливает, что в предусмотренных законом случаях размер страховой премии определяется в соответствии со страховыми тарифами, установленными или регулируемыми органами государственного страхового надзора (п. 2 ст. 954). Попутно отметим, что установленный тариф представляет собой тариф, точно определенный органом государственного страхового надзора. Регулируемый тариф характеризуется тем, что здесь указанный орган предусматривает предельные ставки тарифа, либо их верхний и низший размер, либо поправочные коэффициенты к ним. Кроме того из п. 3 ст. 969 ГК вытекает, что страховые тарифы по обязательному государственному страхованию определяются законами и иными правовыми актами о таком страховании.

Закон «Об обязательном страховании» по этому поводу устанавливает, что конкретный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон, а что касается тарифов по видам обязательного страхования, то они устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования (п. 2 ст. 11).

В итоге между Законом «Об организации страхового дела» и ГК применительно к страховым тарифам наблюдается как минимум три основных противоречия.

Во-первых, в соответствии с Законом использование тарифов при определении платы за страхование является обязанностью страховщика. Гражданский кодекс же предусматривает, что при определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору страхования, страховщик вправе применять страховые тарифы.

Во-вторых, из ГК вытекает, что при добровольном страховании установление размера страхового тарифа является односторонним актом страховщика. Согласно Закону «Об организации страхового дела» размер страхового тарифа определяется соглашением сторон, т. е. продуктом двухстороннего акта. Следует отметить, что позиция ГК является в данном случае более правильной. Предметом соглашения сторон выступает не страховой тариф, а страховая премия.

В-третьих, если в Законе довольно четко говорится, что по обязательным видам страхования тарифы устанавливаются в соответствии с федеральными законами об этих видах обязательного страхования, то ГК о таком способе установления тарифов не упоминает вовсе. Более того, в ст. 936 ГК при перечислении того, что определяется законом при обязательном страховании, страховые тарифы даже не упомянуты. Правда, возможность установления страховых тарифов законом вытекает из ст. 969 ГК, но там речь идет лишь об обязательном государственном страховании. Из этого можно сделать вывод, что установление размеров страховых тарифов при обязательном страховании (если не считать обязательного государственного страхования) решается страховщиком самостоятельно. Однако, взамен этого, ГК предоставляет право органам страхового надзора «устанавливать или регулировать» страховые тарифы, которые являются обязательными для сторон. При этом не оговаривается, по каким видам страхования – обязательному или добровольному – указанные органы имеют право это делать. Напрашивается вывод, что они вправе это делать по любому виду страхования (кроме обязательного государственного страхования), включая добровольное. Правда, ГК оговаривает, что это может иметь место лишь в случаях, предусмотренных законом. Между тем о такой возможности ничего не говорит Закон «Об организации страхового дела».

В связи с этим рассмотрим вопрос, каково правовое значение страховых тарифов?

Прежде всего следует иметь в виду, что страховой тариф еще не есть страховая премия, которая выступает предметом договора страхования и является платой за это страхование. Страховой тариф, являясь односторонней разработкой страховой организации, выступает лишь той основой, на которой рассчитывается страховая премия, являющаяся продуктом двухстороннего соглашения сторон. В принципе, стороны вообще могут обойтись без страхового тарифа, если, скажем, будут определять размер страховой премии на основе взаимных переговоров, которые закончатся их соглашением. При страховании крупных и индивидуальных рисков процедура определения размера страховой премии так и происходит. Страховой же тариф применяется при расчете страховой премии при страховании массовых и типичных рисков. Поэтому ГК совершенно правильно говорит о том, что «страховщик вправе применять разработанные им страховые тарифы». Но эти тарифы, представляя собой цену на его товар (страховые услуги), нисколько не обязательны для страхователей, так как в лучшем случае представляют собой элемент оферты страховщика. При этом у лица, имеющего желание осуществить страхование, имеются три возможности: а) согласиться с предложением страховщика и принять тот размер страховой премии, который будет рассчитан на основе страхового тарифа страховщика; б) предложить страховщику определить размер страховой премии в индивидуальном порядке, т. е. поторговаться с ним; в) искать себе другого страховщика, у которого страховые тарифы пониже или который вообще ими не пользуется, с тем чтобы иметь более низкий размер страховой премии.

Следовательно, страховой тариф – это собственный акт страховщика, не имеющий по отношению к страхователю никакой обязательной юридической силы. Показатели страхового тарифа не обязательны для страхователя хотя бы уже в силу того, что сам страховой тариф не выступает и не может выступать предметом договора. Таким предметом, повторяем, является размер страховой премии. Причем это в равной мере относится как к добровольному, так и к обязательному страхованию, при котором сам факт утверждения законом страхового тарифа, о чем сказано в Законе «Об организации страхового дела», с юридической точки зрения еще ничего не значит: стороны могут установить размер страховой премии на основе своего соглашения. Для того чтобы страхование осуществлялось по определенным страховым премиям, нужно установление специальной обязанности, в соответствии с которой стороны должны руководствоваться тем страховым тарифом, который государство тем или иным способом утвердит. Это имеет место тогда, когда, например, Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» специально предусматривает, что установленные в соответствии с этим Законом страховые тарифы обязательны для применения страховщиками и они не вправе применять ставки, отличные от установленных тарифов. Поэтому с точки зрения юридической техники использованная ГК формула, согласно которой «в предусмотренных законом случаях размер страховой премии определяется в соответствии со страховым тарифами, установленными или регулируемыми органами государственного страхового надзора», является более удобной для сторон.

Но здесь возникает другая проблема.