Больше взысканий в исполнительном производстве. Практическое пособие

Ответственность должника за информацию о счетах

В случае если должник предоставил по запросу судебного пристава-исполнителя неполную информацию о своих счетах, то его необходимо привлечь к административной ответственности по ст. 17.14 КоАП РФ «Нарушение законодательства об исполнительном производстве».

Информация о счетах физических лиц

Что касается должника-физического лица, то единого банка данных о счетах физических лиц не существует.

На практике, как правило, направляется постановление об обращении взыскания на денежные средств на счетах должника-физического лица в соответствующее отделение Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка РФ по месту жительства должника-физического лица.

В том случае, если имеется документальное подтверждение наличия счетов в других банках, необходимо направить постановление об обращении взыскания на денежные средства в эти банки.

Содействие приставу-исполнителю

Возможно помочь судебному приставу-исполнителю, оформив проекты постановлений во все банки, находящиеся на территории субъекта, которые впоследствии самостоятельно развести в банки.

Порядок взыскания на счета должников-организаций

В соответствии с п. 2. ст. 70 Закона при обращении взыскания на денежные средства, находящиеся на счетах должников-организаций нет необходимости прикладывать расчетный документ (инкассовое поручение), а также подлинник исполнительного документа.

Выносится постановление об обращении взыскание на денежные средства должника, находящиеся на счетах должника, и направляется в банк для исполнения.

В соответствии с п.п. 7, 9 ст. 70 Закона банк исполняет постановление судебного пристава-исполнителя до полного погашения требований, указанных в постановлении.

Счета, подлежащие взысканию

На практике, в ответах из налоговых органов указывается о наличии ссудных, бюджетных и иных счетов. Обращение взыскания на денежные средства на таких счетах невозможно в силу их правовой природы. Обратить взыскание возможно только на денежные средства находящиеся на расчетных, текущих, валютных счетах (именно такие наименования счетов должны быть в ответе из налогового органа).

Объем списания денежных средств

В соответствии с п. 3 ст. 70 Закона, в случае если денежные средства имеются на нескольких счетах должника, то судебный пристав-исполнитель в постановлении указывает, с какого счета и в каком объеме должны быть списаны денежные средства. Однако судебному приставу-исполнителю неизвестно, каков размер денежных средств находится на счетах должника. Даже если имеется ответ из банка, актуальность этой информации измеряется часами.

На практике, судебный пристав-исполнитель в каждом постановлении об обращении взыскания на денежные средства указывает общую сумму, подлежащую взысканию (с учетом исполнительского сбора, штрафов и расходов по совершению исполнительских действий) либо делит эту сумму на количество счетов и ставит сумму, на которую следует обратить взыскание в каждом постановлении, равную частному от деления общей суммы на количество счетов.

Пример. Имеется исполнительное производство на взыскание общей суммы с должника 1 млн руб. Согласно ответу налогового органа у должника имеется 5 расчетных счетов. В первом случае судебный пристав-исполнитель направит 5 постановлений и укажет в каждом сумму, подлежащую обращению в размере 1 млн руб., во втором случае судебный пристав-исполнитель направит 5 постановлений и укажет в каждом сумму, подлежащую обращению в размере 200 тыс. руб.

Оба подхода являются правильными, но второй подход все-таки более предпочтителен.

Излишне взысканная сумма

Механизм защиты от взысканий сумм больших, чем необходимо, закреплен в п. 11 ст. 70 Закона, в соответствии с которой судебный пристав-исполнитель обязан возвратить должнику излишне взысканную сумму.

Инспектор по ведению депозитного счета, на основании служебной записки судебного пристава-исполнителя оформляет платежное поручение о возврате денежных средств должнику. Длительность этой процедуры составляет несколько дней.

Снятие ареста со счетов

В п. 4 ст. 70 Закона указано, что если на денежные средства, находящиеся на счетах должника наложен арест, то судебный пристав-исполнитель в постановлении указывает, в каком объеме и порядке снимается наложенный им арест с денежных средств должника.

Здесь следует иметь виду, что судебный пристав-исполнитель может снять арест только с тех денежных средств, который арестовывал своим постановлением в рамках конкретного исполнительного производства.

Снять арест, наложенный определением суда (например, по ходатайству следователя в обеспечение гражданского иска) судебный пристав-исполнитель не правомочен, т.к. в соответствии с процессуальным законодательством арест в данном случае может отменить только суд.

Также, судебный пристав-исполнитель не вправе отменить приостановления операций с денежными средствами по счету (данная мера применяется налоговыми органами).

Сообщения банка о перечислениях

Неудобное положение для банков содержится в п. 9 ст. 70 Закона, и представляет собой обязанность банка незамедлительно сообщать судебному приставу-исполнителю или взыскателю о произведенных перечислениях. На практике, судебный пристав-исполнитель узнает о поступивших денежных средствах от должника от инспектора по ведению депозитного счета, который, в свою очередь, получает ее из ежедневных выписок по депозитному счету.

Наложение ареста на денежные средства, находящиеся в банке или иной кредитной организации

Отдельной регламентации в Законе подвергнут процесс наложения ареста на денежные средства, находящиеся в банке или иной кредитной организации (ст. 81 Закона). Для того чтобы разобраться о месте и значении данной процедуры, необходимо четко разграничить для себя понятия обращения взыскания и ареста.

Обращение взыскание на имущество должника, как говорилось выше, включает в себя изъятие имущества и (или) его принудительную реализацию либо передачу взыскателю (п. 1 ст. 69 Закона.)

Арест имущества должника включает запрет распоряжаться имуществом, а при необходимости – ограничение права пользования имуществом или изъятие имущества (п. 4. ст. 80 Закона).

Из логического анализа определений видно, что арест не представляет собой часть процедуры обращения взыскания на имущество, а имеет самостоятельное значение.

Применение ареста

В соответствии с п. 3 ст. 80 Закона арест на имущество применяется в трех случаях:

для обеспечения сохранности имущества, которое подлежит передаче взыскателю или реализации;

при исполнении судебного акта о конфискации имущества;

при исполнении судебного акта о наложении ареста на имущество, принадлежащее должнику и находящееся у него или у третьих лиц.

Кроме того, арест может быть наложен судебным приставом-исполнителем в целях обеспечения исполнения исполнительного документа, содержащего требования об имущественном взыскании, в том числе, и в течение срока, установленного для добровольного исполнения. В этом случае арестованные денежные средства (конкретная сумма) блокируются на счете.

Розыск счетов должника

Если реквизиты счетов должников неизвестны, то судебный пристав-исполнитель направляет в банк (иную кредитную организацию) постановление о розыске счетов должника и наложении ареста на денежные средства в необходимом размере (п. 2 ст. 81 Закона).

В соответствии с п. 3 ст. 81 Закона банк (иная кредитная организация) незамедлительно исполняет постановление о наложении ареста на денежные средства должника и сообщает судебному приставу-исполнителю реквизиты счетов должника и размер денежных средств должника, арестованных по каждому счету.

Недостаточность средств на счете

В соответствии с п. 6 ст. 70 Закона, в случае если денежные средства отсутствуют либо их недостаточно, банк или иная кредитная организация приостанавливает операции с имеющимися денежными средствами на счетах должника и (или) продолжает дальнейшее исполнение постановления о наложении ареста по мере поступления денежных средств на счета должника до исполнения в полном объеме указанного постановления или до снятия ареста судебным приставом-исполнителем.

Пояснение. Исходя из проведенного анализа процедуры ареста денежных средств, находящихся на счетах в банках и кредитных организациях, видно, что его применение возможно и необходимо в качестве обеспечения исполнения требований исполнительных документов, причем это возможно как в срок для добровольного исполнения, так и по приостановленному исполнительному производству.

При непосредственном взыскании с должника применять арест денежных средств нецелесообразно, в данном случае необходимо направлять в банк постановление об обращении взыскания на денежные средства должника (ст. 70 Закона).

Глава 2. Особенная часть, обращение взыскание на отдельные виды имущества должника

Особенности обращения взыскания с должника-организации

Многообразие организационно-правовых форм юридических лиц, особенности ведения учета имущества (бухгалтерский учет), многообразие видов имущества делает невозможным разработки инструкции «на все случаи жизни». Тем не менее, можно предложить алгоритм-направление, а также полезные практические советы: