Фундамент бизнеса

Говорят, вселенная перестраховывается и дает одну и ту же идею семерым людям одновременно, чтобы она проросла и воплотилась в жизнь. Один человек подумает о ней и даже не поймет, что это была вспышка идеи, другой осознает, но поленится встать с дивана. Третий озвучит ее в кругу друзей, но дальше этого обсуждения дело не пойдет. Четвертый начнет реализовывать идею, но забудет ее детали. Пятый сделает все правильно, но столкнется с трудностями и отступит. А вот шестой и седьмой будут биться до последнего, чтобы достичь результата и максимально приблизиться к цели.

В истории есть примеры таких людей: Александр Белл подал заявку на патент на телефон 14 февраля 1876 года, на несколько часов раньше Элиши Грея. В 1839 году Луи Дагерр в Париже и Генри Фокс Тальбот в Лондоне независимо друг от друга изобрели фотографию. А сколько людей еще участвовали в подобных разработках и изобретениях - одному Богу известно.

Никто не может точно сказать, как работают идеи во вселенной и как происходит их распределение, но одно можно сказать наверняка: если у вас появилась идея и вы чувствуете, что она имеет четкий фундамент – действуйте. Скорость принятия решений является ключевым фактором в решении любых вопросов, и открытия бизнеса в том числе. Конечно, важным аспектом является тестирование идеи на жизнеспособность, но здесь мы говорим не об этом.

Моя идея посетила меня, когда я понял, что нужно немного остановиться и расслабиться. В отпуске с сестрой, в дороге из Воронежа в Адлер, у меня и родилась мысль открыть рекламное агентство, которое могло бы изменить мир и предложить качественные рекламные продукты. Вдохновленные сотнями идей и острой жаждой создавать что-то удивительное и полезное, мы начали свой путь.

Одним из отделов агентства, который существует и по сей день, был отдел IT-разработки и создания сайтов. Со временем он превратился в цифровую студию ТВИМ, которая сейчас входит в топ-50 веб-разработчиков по версии Рунета.

Первые заказы воспринимались как праздник, более значимый, чем дни рождения или Новый год. С этого началась наша первая ответственность, которая со временем сложилась в систему взаимодействия с клиентами, описанную в этой книге. Каждый пункт системы – это история и ошибки, которые привели к финансовым потерям.

Однажды с запросом на сайт к нам обратился клиент из Москвы. О боже, московский клиент для провинциальной студии! Это как полет в космос. Мы жаждали угодить клиенту и быстро подписали договор, согласившись сдать сайт через три месяца. Клиент внес предоплату, и мы начали разработку. Но что-то пошло не так. Сначала клиент не присылал нужные референсы, потом был в командировке, затем заболел и уехал. В итоге дизайн утвердили только через два с половиной месяца.

Стоит отметить, что обычно дизайн занимает первые 20 дней, а остальное время уходит на верстку, программирование, тестирование и наполнение контентом. Никто тогда не думал о том, что нужно документально зафиксировать ситуацию, все просто радовались утвержденному дизайну.

Через две недели клиент спросил, где сайт. Менеджеры стали уточнять, как же так, ведь дизайн только утвердили. Но клиент вместо времени прислал претензию, требуя либо сайт, либо деньги с процентами за просрочку. Мы вернули деньги и получили самый главный урок: «Четко прописывайте в договоре все условия сотрудничества!».

Подобные истории случались с нами часто, именно из них собирался опыт, который шаг за шагом, ситуация за ситуацией, приводил к квалификации в вопросах сотрудничества с клиентами. Даже сейчас мы продолжаем учиться, но в 99% случаев решаем ситуацию в свою пользу, даже там, где казалось бы невозможно.

Опыт показал, что открыть бизнес, начать дело, заработать первый миллион – это недостаточно для того, чтобы ваш бизнес просуществовал более года.

Вы действующие предприниматели или те, кто впервые становится на этот путь – настоящие герои. Вы не просто развиваете экономику нашей страны, создаете новые рабочие места, производите качественные продукты или оказываете необходимые услуги. Вы создаете мечту, становитесь примером для подрастающего поколения, позволяя им верить, что у каждого есть шанс творить, создавать и обеспечивать будущее для себя, своей семьи, своих сотрудников и всей страны.

Встав на путь генерации денег, некоторые люди выбирают светлый или темный путь. Первые ведут свой бизнес исключительно согласно действующему законодательству и нормам. Другие же даже не знают установленных правил. Я не берусь судить никого из предпринимателей, но обычно на лекциях по открытию бизнеса вспоминаю историю о знаменитом гангстере Аль Капоне, судьба которого привела его в тюрьму исключительно из-за того, что он не платил налоги – это единственное, что власти смогли доказать.

Лично я избрал белый путь. Он иногда удивляет многих моих знакомых предпринимателей и даже инспекторов, которые проверяли мой бизнес. Но зато я достаточно спокойно сплю, возможно, потому что плачу налоги.

Я знаю, что значит открывать бизнес на своем опыте и на опыте сотен людей, которых я когда-то вдохновил на этот шаг. Это подобно прыжку с парашютом, полету в космос или глубоководному погружению. Каждое действие в собственном деле – как прогулка по неизвестной планете: абсолютно все непонятно, но очень интересно.

Сейчас множество компаний работают исключительно на идее открытия бизнеса. Из каждого «утюга» вам показывают тысячи 18-летних миллионеров и говорят о том, что все это исключительно просто. Просто начни торговать, просто найди свою нишу – и завтра ты уже богат.

Если честно, то 10% этих историй успеха – истина. Действительно, если очень сильно захотеть, можно уже через год-другой зарабатывать в месяц свою годовую заработную плату. И все мечты, которые до этого были всего лишь отдаленными фантазиями, могут стать реальностью.

Как устроена эта книга

Эта книга для тех, кто только собирается открыть дело, и для тех, кто давно работает «как получится»: самозанятых, ИП, владельцев небольших ООО. Учебником юриспруденции она не является. Это руководство о том, как не остановить бизнес из-за штрафа, спора с клиентом или чужих авторских прав.

Сначала мы разберем запуск: формы бизнеса (самозанятый, ИП, ООО), регистрацию, честную конкуренцию, персональные данные, охрану труда и самые частые штрафы. Затем перейдем к работе: соглашение о неразглашении, регламенты и CRM, договоры и переписка с клиентами. Третья часть про интеллектуальную собственность: авторские права, лицензии, товарный знак. В конце собран чек-лист.

К концу книги вы будете понимать, какую форму выбрать и что делать сразу после регистрации, какие обязанности у вас перед государством и во что обходятся их нарушения, как выстроить работу с клиентами, чтобы в споре чувствовать себя уверенно, и как обращаться с чужим контентом и защищать свой.

Читать можно подряд или открыть сразу нужную главу: каждая понятна и сама по себе. Законы меняются, поэтому суммы и сроки в книге даны на октябрь 2026 года, и перед применением их стоит сверить с действующими редакциями.

Льготный налоговый режим для самозанятых, более известный как налог на профессиональный доход (НПД), действует в порядке эксперимента (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, далее – Закон о самозанятых; срок проведения эксперимента – до 31 декабря 2028 года). Режим вводится в субъектах РФ законом о проведении эксперимента либо законом самого субъекта, поэтому перед началом работы убедитесь, что он действует в вашем регионе. Любой желающий может принять в нем участие, но при соблюдении определенных условий.

Кто может перейти на специальный налоговый режим

Это могут сделать физлица и индивидуальные предприниматели (ИП), которые ведут деятельность на территории России. Также самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Налоговый режим они могут применять на тех же условиях, что и граждане России.

Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, без необходимости регистрации в качестве ИП. Среди таких видов деятельности:

оказание косметических услуг на дому;

фото- и видеосъемка на заказ;

реализация продукции собственного производства;

проведение мероприятий и праздников;

юридические консультации и ведение бухгалтерии;

удаленная работа через электронные площадки;

сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;

услуги по перевозке грузов;

строительные работы и ремонт помещений.

Какие ограничения действуют для применения спецрежима

У самозанятых не должно быть наемных работников, с которыми заключены трудовые договоры. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год. Суммы доходов в месяц могут варьироваться, важно, чтобы итоговая сумма за год не превышала 2,4 млн руб.

Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами (например, алкоголем или бензином). Также его нельзя применять:

лицам, осуществляющим перепродажу товаров и имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и иных подобных нужд;

лицам, занимающимся добычей и реализацией полезных ископаемых;

лицам, имеющим работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;

лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;

лицам, применяющим иные режимы налогообложения, предусмотренные ч. 1 НК РФ, или осуществляющим предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим.

Что признается местом ведения деятельности самозанятого

Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физическое лицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима.

Какие правила действуют в этом случае

Если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого ведется деятельность.

Место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год.

Если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, он должен выбрать другой субъект, включенный в эксперимент, для ведения деятельности не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения.

При изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.

От каких налогов освобождены самозанятые

Физлица: освобождены от НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход.

ИП, применяющие специальный налоговый режим: освобождены от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от фиксированных страховых взносов (на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).

Если дохода в течение налогового периода нет, то обязательных или фиксированных платежей также нет. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования и могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.

Между самозанятым и индивидуальным предпринимателем есть различия

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, которое вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (ст. 23 ГК РФ). ИП ведет деятельность, получает прибыль и рискует всем своим имуществом, в том числе личным. ИП может вести два и более видов деятельности одновременно.

Самозанятые – это граждане, которые самостоятельно оказывают платные услуги, выполняют работы или продают сделанные ими товары без работодателя и наемных работников (ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Например, дизайнеры, пекари, мебельщики, кустари, парикмахеры, фотографы и так далее. Кроме того, с 29 июня 2023 года самозанятые вправе регистрировать товарный знак (Федеральный закон от 28.06.2022 № 193-ФЗ).

Обычным гражданам необязательно регистрировать ИП, чтобы перейти на уплату налога на профессиональный доход. Исключение составляют виды деятельности, которые федеральные законы разрешают физлицам вести только после регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (п. 6 ст. 2 Закона № 422-ФЗ). Регистрация ИП необходима при ведении лицензируемых видов деятельности (п. 5 ст. 3 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ). Например, при оказании услуг по перевозке пассажиров и грузов или выполнении медицинского массажа (п. 13 ст. 2 Федерального закона от 08.11.2007 № 259-ФЗ, п. 11 ст. 2 Федерального закона от 21.11.2011 № 323-ФЗ).

Любой предприниматель вправе встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход (ст. 5, п. 4 ст. 15 Закона № 422-ФЗ). При этом ликвидировать ИП не обязательно. Зарегистрироваться как самозанятый можно через мобильное приложение «Мой налог», личный кабинет налогоплательщика или в банке.

Если ИП применяет УСН или ЕСХН, в течение месяца после постановки на учет в качестве самозанятого, он обязан направить в ИФНС уведомление о прекращении применения указанных спецрежимов. ИП, которые применяют ПСН, вправе встать на учет в качестве самозанятого либо после окончания действия патента, либо после уведомления ИФНС о прекращении такой деятельности.

Разница между ИП и самозанятым: таблица отличий

Чтобы было проще сравнить, подготовлена таблица с самыми важными отличиями между индивидуальным предпринимателем и самозанятым.

ИП

Самозанятые

Налоги

6–30%

4-6%

Работники

до 100-130 человек

нельзя нанимать

Доход

лимит устанавливается гл. 26.2 НК РФ (периодически пересматривается)

до 2,4 млн рублей в год

Взносы

обязательны, фиксированная сумма (ст. 430 НК РФ, размер ежегодно индексируется)

не обязательны, можно копить на пенсию

Касса

обязательна при продажах физлицам

не нужна

Налоговый учет

нужно сдавать декларации

отчетности нет

Если коротко, быть самозанятым проще всего, но НПД подходит только микробизнесу. Индивидуальным предпринимателям чуть тяжелее, но у них больше возможностей. Для старта карьеры чаще выбирают самозанятость.

Также обязательно стоит учитывать, что для каждой деятельности есть свои нюансы. Например, салоны красоты и мастера маникюра обязаны соблюдать санитарно-эпидемиологические требования (СП 2.1.3678-20): обрабатывать инструменты после каждого клиента, вести учет стерилизации, иметь запас дезинфицирующих средств, проходить медицинские осмотры и гигиеническое обучение.

За нарушение санитарных правил предусмотрена административная ответственность по ст. 6.3 КоАП РФ, а за оказание услуг с нарушением обязательных требований – по ст. 14.4 КоАП РФ.