Путеводитель по владельческому контролю над бизнесом. Диагностика

Попросите предоставить на следующие показатели финансового анализа и сравните их с допустимыми значениями:

Проанализируйте тенденцию, как изменяются показатели? Как часто за последний год они «вылетали» за пределы нормы? Какие для этого были причины? Что происходит в данный момент времени? Как изменилась тенденция в последние 3 месяца?

Шаг 2.

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

Это показатели, в которых чаще всего заблуждаются и руководители, и собственники, когда оценивают свои активы и обязательства.

Запросите информацию по дебиторской задолженности в таком разрезе:

Выпишите значения

Общая дебиторская задолженность, рублей

В том числе с истекшим сроком исковой давности, рублей и в % от общей дебиторки

Посчитайте сколько просроченная задолженность занимает в общей сумме активов вашего бизнеса

После этого скорректируйте активы в управленческом балансе, изъяв из суммы дебиторской задолженности ту, на которую вы не можете рассчитывать при ведении дел.

И заново проанализируйте свои финансовые показатели (таблица финансовых показателей).

Проанализируйте, как изменилось ваше финансовое положение.

Если у вас раньше был вопрос – почему прибыль есть, а денег не хватает, нашли ли вы ответ на него на этом шаге?

Теперь проведите анализ кредиторской задолженности.

Запросите показатели кредиторской задолженности в виде следующей таблицы:

Есть ли у вас задолженности, по которым вы просрочили оплаты? Превышают ли задолженности порог 300 тысяч рублей?

Такие суммы есть?

Следующий вопрос, а есть ли среди них те, по которым не вышел срок исковой давности?

И такие имеются? Бинго! Поставьте знак X в тех строках, которые прошли по условиям риска банкротства в самом правом столбце.

Это ваши риски, что компания-кредитор может подать на вас в суд, а следом подать заявление о вашей неплатежеспособности. Весьма неприятный факт. И высокий риск потери контроля над бизнесом.

Теперь к суммам, срок исковой давности вышел. Ваши юристы согласны, что с правовой точки зрения компания-кредитор уже не имеет возможности взыскать с вас эти доли? Компания ликвидирована? Или же это иллюзия? А, возможно, эта кредиторка – последствия неумелой НДС-оптимизации?

Если да, то поздравляю вас дважды. Одним из распространенных способов отжима бизнеса является как раз наличие вот такой вот задолженности. Вы думаете, что вы никому не нужны и срок исковой давности уже вышел. Вдруг объявляется если не сам «кредитор», то его правопреемник, который требует от вас оплатить по счетам. Процессы могут длиться годами и очень выматывают. Задолженность передается из рук в руки. Вы не можете контролировать ни процесс, ни его завершение. Не сбрасывайте такую задолженность со счетов и помните про нее.

Шаг 3.

Теперь давайте обратим взор на ваши запасы. Если у вас торговая деятельность, то анализировать будем товары, если же у вас производство – то ваше сырье и комплектующие для производства продукта.

Если ваша деятельность имеет оба направления – проводите два самостоятельных анализа, поскольку даже показатели для торговой и производственной деятельности, которые необходимо проанализировать – разные.

Запросите ABC-XYZ анализ по товарам (запасам) за последний год помесячно. Если это сложно – начните с последних трех месяцев.

Если вы проводите анализ по товарам – сделайте анализ не по выручке, полученной от продажи товаров, а по марже.

Если же анализ проводится по запасам – то проводите его по закупочной стоимости.

Механизм проведения анализа представлен в Приложении 2 в конце книги.

Далее проведите анализ ликвидности. Методика проведения анализа ликвидности находится в Приложении 3 в конце книги.

Теперь вы сможете определить стоимость запасов, которые лежат мертвым грузом на вашем складе. Это запасы, которые не принесут вам прибыль в ближайшем прогнозируемом будущем. А также те позиции, которые больше всего приносят вам денег (это хорошая почва для принятия управленческих решений).

После этого скорректируйте активы в управленческом балансе, изъяв из суммы запасов ту, которая относится на неликвиды.