б) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане/лица без гражданства;
в) (ЮЛ) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;
г) находящиеся за пределами территории РФ филиалы/представительства/иные подразделения резидентов – ЮЛ, созданных в соответствии с законодательством РФ;
д) дипломатические представительства/консульские учреждения РФ/иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ и постоянные представительства РФ при межгосударственных/межправительственных организациях;
е) РФ, субъекты РФ, муниципальные образования.
К нерезидентам относятся:
а) ФЛ, не являющиеся резидентами;
б) ЮЛ в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
в) организации, не являющиеся ЮЛ, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
г) аккредитованные в РФ дипломатические представительства/консульские учреждения иностранных государств/постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы, постоянные представительства в РФ;
е) находящиеся на территории РФ филиалы/постоянные представительства/др., обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, ЮЛ/организаций, не являющихся ЮЛ, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
ж) иные лица, не указанные в составе резидентов.
Вопросы ответственности за нарушение валютного законодательства РФ регулируются правовыми нормами:
финансового права – законы:
1. «О валютном регулировании и валютном контроле», «О ЦБ РФ (Банке России)».
2. «О банках и банковской деятельности»
3. др. законы таможенного права/административного права/уголовного права.
Финансовое право.
Ответственность за совершение кредитными организациями правонарушения влечет за собой применение санкций, предусмотренных ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)».
К ним относятся:
а) штрафы;
б) ограничение проведения отдельных операций на срок до 6 месяцев;
в) осуществление мероприятий по финансовому оздоровлению;
г) замена руководителей;
д) реорганизация;
е) изменение обязательных нормативов на срок до 6 месяцев;
ж) запрет на осуществление остальных банковских операций, предусмотренных лицензией, а также на открытие филиалов на срок до 1 года;
з) назначение временной администрации по управлению кредитной организацией на срок до 18 ме.;
и) отзыв лицензии на осуществление банковских операций.
Таможенное право.
При выявлении признаков таможенных правил, виновные должностные лица подлежат привлечению к ответственности в виде штрафов в соответствии с (ТК) Таможенным кодексом РФ (ст. 285, 288).
Административное право.
Резиденты за нарушение ВЗ несут ответственность в соответствии со статьей 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. №195-ФЗ. Он предусматривает наложение административного штрафа на граждан/должностных лиц/ЮЛ в размере от одной десятой до одного размера суммы незаконной валютной операции и/или до 100 мин. размеров оплаты труда (МРОТ) – на должностных лиц, до 500 МРОТ на ЮЛ.
Уголовное право.
Согласно (УК) Уголовному кодексу РФ уголовно наказуемые валютные операции:
а) легализация/отмывание (ДС) денежных средств, приобретенных незаконным путем (ст. 174);
б) незаконное получение кредита (ст. 176);
в) злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177);
г) злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185); д) изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186);
е) изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187);
ж) незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191);
з) нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192);
и) невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193).
Структурная, текущая ВП.
Различают текущую и долговременную ВП
Долговременная (структурная) ВП – система мер, предполагающая поддержание сложившегося состояния или модификацию валютной системы, валютного рынка в целом.
Например, проведение валютных реформ.
Текущая ВП – система мер регулирования отдельных параметров валютного рынка. Например, валютного курса, валютных операций и др.
Формы ВП: