– валютные операции с движением капитала.
В соответствии со ст.. 8 Соглашения МВФ (Устава МВФ), от 22.07.1944 г. (Бреттон-Вудс) на Валютно-финансовой конференции Объединенных Наций, страна-участник принимает на себя обязательство избегания ограничений по всем текущим платежам.
Таким образом, смысл в следующем:
– текущие валютные операции не подлежат (ВК) валютному контролю и (ВР) валютному регулированию;
– на валютные операции, связанные с движением капитала, распространяются положения о ВК и ВР.
Определения понятий ВК и ВР не содержат:
– ни Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
– ни международные документы, в т.ч. нормы Договора о МВФ.
Из материалов Исполнительной дирекции МВФ:
«При решении вопроса о том, являются ли принимаемые меры ограничениями платежей и переводов, следует, прежде всего, определить, влекут ли они за собой сохранение прямых государственных ограничений свободному распоряжению и использованию иностранной валюты как таковой».
Валютные ограничения – характеристики условий, пределов осуществления валютных операций.
Они включают ограничения общей возможности распоряжаться валютой и/или ее конкретным пользованием.
Валютные ограничения устанавливают на входящий/уходящий из страны капитал.
Они могут прилагаться к:
– текущим/финансовым операциям платежного баланса;
– операциям резидентов/нерезидентов.
Ограничения могут вводить в формах:
– полного запрещения на проведения операции;
например, запрещение покупки/продажи национальных товаров, услуг за инвалюту.
– ограничения по количеству, времени проведения операций.
Некоторые операции можно строго регламентировать.
Например, проводить только для оформления определенных документов и/или предъявления справки из налоговых органов.
Валютные ограничения вводят в формах:
– регламентация;
– ограничение;
– запрещение.
Регламентация – установление определенного порядка проведения операций «без ограничения», однако при соблюдении некоторых условий:
– паспорта сделки для пересечения таможенной границы;
– отчетность о валютных операциях;
– установление количественных, временных ограничений на переводы, покупку и продажу инвалюты, включая норматив и сроки обязательной продажи;
– установление дифференциация валютных счетов.
Ограничение – установление определенного разрешительного порядка проведения некоторых операций.
Тогда для проведения этих операции нужно получить разрешение на конкретную операцию и/или лицензию с указанием суммы/срока.
Например, на:
– приобретения инвалюты;
– перевод инвалюты;
– открытие счета за пределами страны;
– взаимозачет требований для проведении многоэтапных схем;
– и т. п.
Запрещение – это полный запрет на проведение некоторых операций.
Например:
– расчеты на инвалюту;
– покупка и/или продажа валюты, минуя банки, либо полное запрещение проведения таких валютных операций всеми участниками рынка, кроме уполномоченных государством учреждений.
Инструменты ВР применяют по направлениям:
– регулирование операций с инвалютой ФЛ: порядок покупки и/или продажи, ввоза и/или вывоза, перевода, пересылки ФЛ инвалюты/ именных платежных документов/средств в иностранной валюте;
– регулирование внешнеэкономических операций организаций.
С этой целью осуществляют:
а) лицензирование (ВЭД) внешнеэкономической деятельности;
б) дифференциация валютных счетов;
в) установление порядка покупки и/или продажи внутренних, а также внешних (ЦБ) ценных бумаг – резидентами за инвалюту и нерезидентами за национальную валюту);