Комментарий к Федеральному закону от 18 июля 2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (постатейный)

Комментарий к Федеральному закону от 18 июля 2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (постатейный)
Ольга Александровна Борзунова

Федеральным законом от 18 июля 2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» был введен новый институт российского законодательства. В комментарии к данному Закону содержится постатейный анализ его положений. Выявлены нововведения в правовом регулировании кредитных кооперативов, а также выработаны рекомендации по применению новых норм, по подготовке документов кредитных кооперативов, по созданию саморегулируемых организаций кредитных кооперативов, по ведению бухгалтерского учета.

Проанализирована имеющаяся судебная практика, а также исследованы возможности применения норм по аналогии, регулирующих иные виды кооперативов.

Комментарий рассчитан на работников кредитных кооперативов, их членов, государственных служащих, осуществляющих контроль за кредитными кооперативами, а также студентов, преподавателей и ученых в области предпринимательского и гражданского права.

Ольга Александровна Борзунова

Комментарий к Федеральному закону от 18 июля 2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (постатейный)

Комментарий

к Федеральному закону от 18 июля 2009 г. № 190-ФЗ

«О кредитной кооперации»

Принят Государственной Думой 3 июля 2009 г. Одобрен Советом Федерации 7 июля 2009 г.

Глава 1

Общие положения

Статья 1. Цель и основные понятия настоящего Федерального закона

1. Настоящий Федеральный закон определяет правовые, экономические и организационные основы создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных потребительских кооперативов.

2. Действие настоящего Федерального закона не распространяется на сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы и их объединения, правовые и экономические основы создания и деятельности которых определяются Федеральным законом от 8 декабря 1995 года № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации».

3. В настоящем Федеральном законе используются следующие основные понятия:

1) кредитная кооперация – система кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, их союзов (ассоциаций) и иных объединений;

2) кредитный потребительский кооператив (далее – кредитный кооператив) – добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства и по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков);

3) кредитный потребительский кооператив граждан – кредитный кооператив, членами которого являются исключительно физические лица;

4) кредитный кооператив второго уровня – кредитный кооператив, членами которого являются исключительно кредитные кооперативы;

5) член кредитного кооператива (пайщик) – физическое или юридическое лицо, принятое в кредитный кооператив в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива;

6) взносы члена кредитного кооператива (пайщика) – предусмотренные настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива денежные средства, вносимые членом кредитного кооператива (пайщиком) в кредитный кооператив для осуществления деятельности и покрытия расходов кредитного кооператива, а также для иных целей в порядке, который определен уставом кредитного кооператива;

7) членский взнос – денежные средства, вносимые членом кредитного кооператива (пайщиком) на покрытие расходов кредитного кооператива и на иные цели в порядке, который определен уставом кредитного кооператива;

8) вступительный взнос – денежные средства, вносимые в случае, если это предусмотрено уставом кредитного кооператива, при вступлении в кредитный кооператив на покрытие расходов, связанных со вступлением в кредитный кооператив, в размере и порядке, которые определены его уставом;

9) дополнительный взнос – членский взнос, вносимый в случае необходимости покрытия убытков кредитного кооператива в соответствии с пунктом 4 статьи 116 Гражданского кодекса Российской Федерации;

10) паевой взнос – денежные средства, переданные членом кредитного кооператива (пайщиком) в собственность кредитного кооператива для осуществления кредитным кооперативом деятельности, предусмотренной настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива, и для формирования паенакопления (пая) члена кредитного кооператива (пайщика);

11) обязательный паевой взнос – паевой взнос, предусмотренный уставом кредитного кооператива и вносимый членом кредитного кооператива (пайщиком) в кредитный кооператив в обязательном порядке;

12) добровольный паевой взнос – паевой взнос, добровольно вносимый членом кредитного кооператива (пайщиком) в кредитный кооператив помимо обязательного паевого взноса в случае, если возможность и порядок его внесения предусмотрены уставом кредитного кооператива;

13) начисления на паевые взносы – денежные средства, начисляемые за счет части доходов кредитного кооператива по итогам его деятельности за финансовый год, распределяемые пропорционально сумме паевых взносов каждого члена кредитного кооператива (пайщика) и выплачиваемые членам кредитного кооператива (пайщикам) или присоединяемые к паенакоплению (паю) члена кредитного кооператива (пайщика) в порядке, определенном уставом кредитного кооператива и внутренними нормативными документами кредитного кооператива;

14) паенакопление (пай) члена кредитного кооператива (пайщика) – сумма паевых взносов члена кредитного кооператива (пайщика) и начислений на паевые взносы, присоединенных к внесенным паевым взносам в порядке, определенном уставом кредитного кооператива и внутренними нормативными документами кредитного кооператива;

15) паевой фонд – фонд, формируемый из паенакоплений (паев) членов кредитного кооператива (пайщиков), используемый кредитным кооперативом для осуществления деятельности, предусмотренной настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива;

16) резервный фонд – фонд, формируемый из части доходов кредитного кооператива, в том числе из взносов членов кредитного кооператива (пайщиков), используемый для покрытия убытков и непредвиденных расходов кредитного кооператива;

17) фонд финансовой взаимопомощи – фонд, формируемый из части имущества кредитного кооператива, в том числе из привлеченных средств членов кредитного кооператива (пайщиков), иных денежных средств и используемый для предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам);

18) финансовая взаимопомощь членов кредитного кооператива (пайщиков) – организованный кредитным кооперативом процесс объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков), а также иных денежных средств и размещения указанных денежных средств путем предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам) в целях удовлетворения их финансовых потребностей в соответствии с уставом кредитного кооператива и внутренними нормативными документами кредитного кооператива;

19) внутренние нормативные документы кредитного кооператива – положения и иные документы, содержащие правила, регламентирующие деятельность кредитного кооператива, принятые общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) или иными органами кредитного кооператива в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом;

20) аффилированные лица – физические и (или) юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность физических и (или) юридических лиц и признаваемые таковыми в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации;

21) привлеченные средства – денежные средства, полученные кредитным кооперативом от членов кредитного кооператива (пайщиков) на основании договоров займа, иных договоров, предусмотренных настоящим Федеральным законом, а также денежные средства, полученные кредитным кооперативом от юридических лиц, не являющихся членами кредитного кооператива (пайщиками), на основании договора займа и (или) договора кредита;

22) отчетный период – первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год.

1. Еще в Древнем Риме люди знали, что для наиболее эффективной деятельности необходимо объединение усилий. У одного было имущество, у другого – деньги, у третьего – связи; объединив возможности, можно было достичь больших результатов, чем действуя в отдельности.

Мы не в Риме и не в начале эры, но принцип совместной деятельности применяется до сих пор. Наиболее распространенной формой объединения является юридическое лицо.

Юридическое лицо используется не только для достижения прибыли, но и в некоммерческой деятельности. И в любом случае людям необходимы деньги. Рыночные отношения в России сегодня стали весьма развитыми: не нужно носить с собой наличность, не имея денег вообще, можно купить в магазине товар в кредит, банки с большой охотой предлагают кредиты на покупку квартиры, машины, потребительский кредит.

Финансовый кризис несколько ослабил позиции банков, люди забирают деньги из банков и стремятся сами обеспечивать себя. Для организации взаимной кредитной помощи предусмотрена такая форма объединения, как кредитный кооператив.

2. В части 1 комментируемой статьи определяются предметы ведения комментируемого Закона: правовые, экономические и организационные основы создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных потребительских кооперативов.

При введении новых понятий, а также понятий, значение которых отличается от используемых в других актах, следует давать определения таким понятиям. Часть 3 комментируемой статьи раскрывает такие специальные понятия.

3. Основное понятие, необходимое для понимания сути кредитных кооперативов и их деятельности, – это кредитная кооперация. К сожалению, комментируемый Закон определяет ее как систему кредитных кооператив, а не как деятельность физических и юридических лиц по привлечению денежных средств для осуществления финансовой взаимопомощи.

4. При анализе понятия кредитного кооператива становится ясно, что основная цель объединения – это удовлетворение финансовых потребностей членов, не связанных с предпринимательской деятельностью. Пайщики объединяются не для того, чтобы получать дивиденды (хотя, как ни странно, ст. 116 ГК РФ и комментируемый Закон это допускают), а с целью удовлетворения личных потребностей.

В связи с прямым указанием в Законе на удовлетворение финансовых потребностей членов кооператива становится вполне очевидным, что кредитные потребительские кооперативы юридические лица будут использовать как банки для получения кредита, но с меньшими процентами.

В пункте 18 ч. 3 комментируемой статьи дается весьма расплывчатое определение финансовой взаимопомощи членов кооператива, которая немного отличается от деятельности банка. Однако, создавая кредитный кооператив, следует учитывать, что он является некоммерческой организацией, основной целью деятельности которой является удовлетворение не экономических потребностей. В уставе кооператива должна быть прописана цель деятельности, исходя из которой кооператив будет вправе выдавать займы.

5. Объединение в кредитный кооператив возможно по разным признакам. По территориальному – в гаражно-строительные кооперативы для постройки гаража недалеко от дома. По профессиональному – в жилищно-строительные кооперативы в целях удовлетворения потребностей членов кооператива в жилых помещениях путем объединения паевых взносов.

Комментируемая статья выделяет такой вид кредитного кооператива, как кредитный кооператив граждан. Это кредитный кооператив, членами которого являются исключительно физические лица. Только данный вид кооператива вправе использовать в своем названии слова «кооператив граждан». Поскольку гражданское законодательство исходит из некоторой правовой «беззащитности» обычных физических лиц, в отличие от юридических лиц, обладающих значительными денежными суммами и штатом подготовленных сотрудников, то указание в названии такого кооператива его принадлежности, предполагается, должно защитить его членов. Заметим, что комментируемый Закон не содержит никаких особых правовых норм, касающихся деятельности кредитного кооператива граждан.