Комментарий к Федеральному закону от 18 июля 2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (постатейный)

По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий этому требованию, ничтожен. Таким образом, страхователем может выступать только кредитный кооператив, а не саморегулируемая организация. Страхователь, согласно п. 1 ст. 263 НК РФ, вправе учесть страховые взносы по таким договорам в числе расходов, учитываемых при исчислении налога на прибыль организаций.

Риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность, – выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен. Таким образом, выгодоприобретателем, т. е. лицом, получающим возмещение по договору, в любом случае будет пайщик кредитного кооператива, заключивший договор передачи личных сбережений.

Также, обращаем внимание, что на основании ст. 1072 ГК РФ юридическое лицо, застраховавшее свою ответственность в порядке добровольного или обязательного страхования в пользу потерпевшего, в случае, когда страховое возмещение недостаточно для того, чтобы полностью возместить причиненный вред, согласно постановлению Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 19 сентября 2008 г. № 17АП-6412/2008-ГК по делу № А71-2272/2008 возмещает разницу между страховым возмещением и фактическим размером ущерба.

При этом согласно ч. 3 ст. 39 Федерального закона «О саморегулируемых организациях» минимальный размер страховой суммы по договору страхования ответственности каждого члена саморегулируемой организации не может быть менее 30 тыс. руб. в год.

Обращаем внимание, что по искам, вытекающим из договоров имущественного страхования, ст. 966 ГК РФ установлен специальный двухгодичный срок давности. Как указал Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в своем постановлении от 10 декабря 2007 г. № 17АП-7821/2007-ГК по делу № А60-9180/2007, при таких обстоятельствах основания применения к спорным отношениям трехгодичной исковой давности отсутствуют.

Кредитный кооператив обязан хранить договоры страхования, которые предъявляются членам кредитного кооператива при привлечении средств.

Глава 2

Создание, реорганизация и ликвидация кредитного кооператива

Статья 7. Создание и государственная регистрация кредитного кооператива

1. Кредитные кооперативы могут быть созданы и осуществлять свою деятельность в виде кредитного кооператива, членами которого могут являться юридические и физические лица, кредитного потребительского кооператива граждан, а также в виде кредитного кооператива второго уровня.

2. Кредитный кооператив может быть создан не менее чем 15 физическими лицами или 5 юридическими лицами. Кредитный кооператив, членами которого являются физические и юридические лица, может быть создан не менее чем 7 указанными лицами.

3. Кредитный кооператив создается на основе членства по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу. Принципы создания кредитного кооператива устанавливаются уставом кредитного кооператива.

4. Учредители кредитного кооператива принимают решение о создании кредитного кооператива, которое оформляют протоколом, осуществляют подготовку проекта устава кредитного кооператива и организацию общего собрания учредителей кредитного кооператива, на котором принимается устав кредитного кооператива.

5. Государственная регистрация кредитного кооператива осуществляется в порядке, определенном Федеральным законом от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее – Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»). Кредитный кооператив считается созданным как юридическое лицо со дня внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц.

6. Наименование потребительского кооператива, осуществляющего деятельность, предусмотренную частью 1 статьи 3 настоящего Федерального закона, должно содержать словосочетание «кредитный потребительский кооператив». Организации, не отвечающие требованиям настоящего Федерального закона, не вправе использовать в своих наименованиях словосочетание «кредитный потребительский кооператив».

7. Кредитный кооператив, членом которого является юридическое лицо, не вправе использовать в своем наименовании словосочетание «кооператив граждан».

8. Кредитный кооператив вправе в установленном настоящим Федеральным законом порядке принять решение о внесении в свой устав изменений, предусматривающих изменение вида кредитного кооператива. Изменение вида кредитного кооператива не является реорганизацией.

1. Комментируемая статья устанавливает порядок создания и регистрации кредитного кооператива. В зависимости от учредителей кредитного кооператива комментируемая статья различает их минимальное количество и наименование кредитного кооператива.

Если кредитный кооператив создается исключительно физическими лицами, то их минимальное количество должно составлять 15 человек. В этом случае кредитный кооператив является кредитным потребительским кооперативом граждан и вправе, согласно ч. 7 комментируемой статьи, использовать в своем наименовании словосочетание «кооператив граждан». Никакой иной кооператив не вправе использовать в своем наименовании данное словосочетание.

Членами кредитного кооператива могут быть только лица, достигшие 16 лет. К кредитным кооперативам, членами которого являются физические лица, комментируемым Законом предъявляются дополнительные требования. В частности, ст. 30—32 комментируемого Закона установлен особый вид договора для привлечения денежных средств физических лиц, особый порядок их учета, а также имущественной ответственности.

2. Кредитные кооперативы могут быть также созданы исключительно юридическими лицами. В этом случае минимальное число учредителей должно быть 5 лиц. Учредителями кредитного кооператива могут быть исключительно кредитные кооперативы, в таком случае он приобретает статус кредитного кооператива второго уровня, правовой статус которого устанавливается ст. 33 комментируемого Закона. Кроме того, права и обязанности кредитного кооператива второго уровня устанавливаются также и другими нормами комментируемого Закона. В частности, согласно ч. 3 ст. 5 комментируемого Закона в отношении кредитных кооперативов второго уровня уполномоченный федеральный орган исполнительной власти вправе:

запрашивать и получать информацию о финансово-хозяйственной деятельности кредитного кооператива у органов государственной статистики, федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, и у иных органов государственного контроля и надзора;

запрашивать и получать у кредитного кооператива учредительные документы, внутренние нормативные документы и иные документы, принятые общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) и иными органами кредитного кооператива;

запрашивать и получать у кредитного кооператива финансовую (бухгалтерскую) отчетность в порядке, установленном уполномоченным федеральным органом исполнительной власти;

не чаще одного раза в год проводить плановые проверки соблюдения установленных финансовых нормативов и законодательства;

проводить внеплановые проверки;

по итогам проверки деятельности кредитного кооператива давать такому кредитному кооперативу обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в ходе проверки нарушений;

при выявлении нарушений запретить кредитному кооперативу осуществлять привлечение денежных средств, прием новых членов и выдачу займов до устранения нарушений или до прекращения обстоятельств, послуживших основанием для направления предписания о соответствующем запрете;

направлять своих представителей на общее собрание членов кредитного кооператива;

обращаться в суд с заявлением о ликвидации кредитного кооператива.

Согласно п. 7 ч. 4 ст. 6 комментируемого Закона максимальная сумма денежных средств, направляемых в кредитные кооперативы второго уровня кредитным кооперативом, являющимся их членом, не может превышать 10% суммы паевого фонда и привлеченных средств кредитного кооператива на момент принятия решения о направлении средств в кредитный кооператив второго уровня.

Согласно ч. 3 ст. 35 комментируемого Закона кредитные кооперативы второго уровня не обязаны вступать в члены саморегулируемой организации.

3. Кредитный кооператив может быть создан одновременно физическими и юридическими лицами. Юридические лица при этом не могут сами быть кредитными кооперативами. Число учредителей в этом случае должно быть не менее 7 лиц.

Обращаем внимание, что ст. 116 ГК РФ, регулирующая порядок деятельности кредитного потребительского кооператива, сформулирована таким образом, что нельзя однозначно понять, создается ли кредитный кооператив как физическими лицами, так и юридическими лицами или только теми и другими вместе.

В случае выхода пайщиков из кредитного кооператива и уменьшения их количества ниже минимального порога кредитный кооператив в течение шести месяцев должен принять меры по увеличению их количества. Согласно ч. 3 ст. 10 комментируемого Закона в случае, если в течение шести месяцев количество членов кредитного кооператива (пайщиков) остается меньше минимального количества, кредитный кооператив должен принять решение о ликвидации и ликвидироваться в предусмотренном комментируемым Законом порядке. В случае невыполнения данного требования кредитным кооперативом его ликвидация осуществляется по решению суда.

3. Часть 3 комментируемой статьи предусматривает, что кооператив создается на основе членства. Институт членства используется во многих нормативных актах, но ни в одном не определяется его значение. Исходя из практики применения понятия «членство» можно сделать вывод, что этот правовой институт предполагает особую устойчивую правовую связь физического или юридического лица с организацией. Участники такой организации имеют членские книжки, уплачивают различного рода членские взносы, и в организации имеются данные таких лиц и ведется их реестр.

Аналогично в кредитном кооперативе взымаются вступительные, паевые, членские и дополнительные взносы. Кредитный кооператив обязан выдать своим членам членские книжки. Он ведет реестр членов кредитного кооператива в порядке, установленном в ст. 12 комментируемого Закона, в котором содержатся сведения о членах кооператива. Согласно ч. 3 ст. 11 комментируемого Закона членство в кредитном кооперативе возникает на основании решения правления кредитного кооператива со дня внесения соответствующей записи в реестр членов кредитного кооператива. Такая запись в реестр членов кредитного кооператива вносится после уплаты обязательного паевого взноса, а также после уплаты вступительного взноса в случае.

4. В части 3 комментируемой статьи определен принцип объединения лиц в кооператив. Члены кооператива сами должны установить в уставе кооператива, по какому принципу они объединяются в кооператив. Это может быть территориальный принцип, т. е. по месту жительства гражданина или месту регистрации юридических лиц. Это может быть принцип профессиональной деятельности, согласно которому объединиться в кооператив могут сотрудники одной организации, лица одной профессии, юридические лица одной сферы деятельности. Объединиться в кооператив могут лица, исходя из общности интересов, юридические лица, объединенные в единый холдинг, и т. д.

5. В части 4 комментируемой статьи закрепляются обязанности учредителей по созданию кредитного кооператива. Их минимальное количество должно соответствовать ч. 2 комментируемой статьи.

Для создания кредитного кооператива необходимо оформить два документа: протокол решения о создании кредитного кооператива и устав кредитного кооператива. Проект устава подготавливается учредителями, исходя из правил, предусмотренных в ст. 8 комментируемого Закона. Устав утверждается первым общим собранием учредителей кредитного кооператива, которое созывается по правилам, закрепленным в ст. 18 комментируемого Закона.

Решение учредителей образовать кредитный кооператив оформляется протоколом, правила оформления которого не регламентированы. Исходя из практики использования данного понятия протокол (от фр. protocole – первый лист) представляет собой документ, подписанный договаривающимися сторонами, фиксирующий запись происходившего на собрании с указанием участников и принятых решений. Полагаем, такой документ может быть составлен в свободной форме, в нем отражаются данные об учредителях и о создаваемом кооперативе.

6. Часть 5 комментируемой статьи содержит отсылочную норму, касающуюся регистрации кредитного кооператива в качестве юридического лица. Порядок регистрации, установленный Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», применяется также к кредитным кооперативам. Кроме того, поскольку кредитный кооператива является некоммерческой организацией, при его регистрации необходимо учитывать требования, установленные ст. 13.1 Федерального закона «О некоммерческих организациях».

После проведения первого собрания учредителей кредитного кооператива и принятия устава кооператива учредители подают документы для государственной регистрации кооператива в качестве юридического лица:

подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной постановлением Правительства РФ от 15 апреля 2006 г. № 212 «О мерах по реализации отдельных положений Федеральных законов, регулирующих деятельность некоммерческих организаций». В заявлении подтверждается, что представленные учредительные документы соответствуют установленным законодательством РФ требованиям к учредительным документам юридического лица данной организационно-правовой формы, что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах, достоверны, что при создании юридического лица соблюден установленный для кредитных кооперативов порядок их учреждения;

решение о создании юридического лица в виде протокола;

учредительные документы юридического лица (устав кредитного кооператива) в виде подлинников или засвидетельствованных в нотариальном порядке копий;

сведения об учредителях в двух экземплярах;

сведения об адресе (о месте нахождения) постоянно действующего органа кредитного кооператива;

документ об уплате государственной пошлины. Согласно ст. 333.33 НК РФ размер государственной пошлины за государственную регистрацию юридического лица составляет 2000 рублей.

Документы, необходимые для государственной регистрации кредитного кооператива, представляются не позднее чем через три месяца со дня принятия решения о создании такой организации. Документы представляются в территориальный орган Министерства юстиции непосредственно или направляются почтовым отправлением с объявленной ценностью при его пересылке и описью вложения.