Финансовый мониторинг. Том I

В главе 12 учебного пособия мы рассмотрим подробнее порядок постановки на учет в Росфинмониторинге вышеуказанных организаций и порядок их проверки Росфинмониторингом.

Расширение полномочий надзора над субъектами Закона № 115. На наш взгляд, надзорные полномочия Росфинмониторинга существенно расширились в 2016 году, когда были внесены изменения в Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу. Правомочия Росфинмониторинга расширились за счет включения в него новых полномочий.

Вот что сказано в пункте1 и подпункте 1.1 пункта 5 Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу[94 - Указ Президента РФ от 08.03.2016 № 103.]:

«5. Росфинмониторинг осуществляет следующие полномочия: 1) осуществляет контроль за выполнением юридическими и физическими лицами законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма посредством проведения проверок и принятия, необходимых мер по устранению последствий выявленных нарушений, а также привлечение к ответственности юридических и физических лиц, допустивших нарушение законодательства Российской Федерации в этой сфере»

Этот пункт был дополнен новой нормой: «…посредством проведения проверок и принятия необходимых мер по устранению последствий выявленных нарушений…» (В ред. Указа Президента РФ от 08.03.2016 № 103). Стало быть, теперь этот надзор стал шире и распространился на все проверяемые организации, которые осуществляют сделки и операции с денежными средствами и имуществом. Это означает, что Росфинмониторинг проводит надзор над всеми организациями.

Такое расширение полномочий объясняется возрастающим значением Росфинмониторинга в условиях обостряющейся борьбы с терроризмом, который использует всё новые и новые методы и формы борьбы, включая угрозы, связанные с распространением оружия массового уничтожения, кибератаки, что объективно требует усиления и распространения надзора на более широкий круг субъектов, осуществляющих сделки и операции с денежными средствами и другим имуществом.

Такова логика усиления прозрачности в финансовых системах. По мнению известных специалистов в этой области, существуют объективные предпосылки повышения уровня прозрачности в банковской и в целом – в финансовой системе[95 - См.: Глотов В.И., Короткий Ю.Ф., Гобрусенко К.И. Указ. соч.].

Во-вторых, есть еще и специальный надзор, который проводится Росфинмониторингом в отношении тех организаций, которые осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом и в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы.

Он ведет учет таких организаций и проводит поверки их деятельности. И здесь тоже произошло значительное расширение финансового мониторинга.

Как уже говорилось, в Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу были внесены существенные изменения.

В подпункте 1.1 пункта 5 данного положения предусматривается, что Росфинмониторинг «выдает организациям, осуществляющим операции (сделки) с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, указанным в статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 (ред. от 29.07.2017) № 115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” (далее – индивидуальные предприниматели), в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, предписания об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. Указа Президента РФ от 08.03.2016 № 103).

Контроль и надзор. Юристы четко различают эти понятия. Главное различие – контроль осуществляется в отношении подчиненных субъектов, а надзор – неподчиненных. К примеру, глава X Закона о Банке России называется «Банковское регулирование и банковский надзор». И объясняется это тем, что Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций как хозяйствующих субъектов. Например, Банк России не вправе давать указание кредитной организации, чем ей заниматься на рынке. Потому что кредитные организации, как и другие субъекты Закона № 115, действуют на финансовом рынке на основе частного права, действуя по своей воле и в своем интересе (частные нормы гражданского права). При этом банки проводят свои операции, руководствуясь нормами публичного права (банковское право и некоторые публично-правовые нормы гражданского права). Например, в статьях 4, 57 Закона о Банке России закрепляется его право устанавливать правила банковских операций. В отличие от сделок, которые лежат в основе проведения операций и согласовываются сторонами, правила банковских операций императивны. Соответственно, Банк России осуществляет свой надзор над тем, насколько кредитные организации соблюдают публично-правовые нормы, то есть правила проведения банковских операций, не вмешиваясь в частное право, которое регулирует сделки. Но там, где сделки противоречат правилам проведения банковских операций либо нарушают публично-правовые нормы гражданского права, они подпадают под банковский надзор Банка России. Например, Банк России не вправе указывать кредитным организациям, какие сделки и с какими клиентами они должны заключить. В рыночной экономике это неприемлемо, но если Банк России обнаружит, что расчеты клиента проводятся непосредственно с депозитного, а не расчетного счета и тем самым нарушается публично-правовая норма гражданского права, то за такие действия будут применены его санкции как за нарушение правил проведения банковских операций.

Банк России – мегарегулятор всего финансового рынка, поэтому он следит за тем, как финансовые посредники соблюдают требования правил проведения операций с денежными средствами и иным имуществом. И хотя иногда такое слежение именуют термином «контроль», на самом же деле это не контроль, а надзор. К примеру, Банк России не указывает микрофинансовой организации, кому конкретно она должна выдать заем и в каком размере. Это вопрос, который решается микрофинансовой организацией как предпринимателем, действующим на свой страх и риск. Но Банк России осуществляет надзор над соблюдением ею законов и в частности – установленных для нее финансовых нормативов. Целесообразность и эффективность решений руководства микрофинансовых организаций не относятся к компетенции надзора. Если бы надзорный орган вникал в эти вопросы, то получилось бы, что он подменяет внутренний контроль в финансовых организациях, указывая им, как лучше вести свой бизнес, а значит, сам бы становился частью этого бизнеса и должен был бы иметь вознаграждение за счет части его прибыли. Потому что внутренний контроль в организации, в отличие от внешнего надзора, следит не только за тем, как в ее действиях соблюдаются законы и подзаконные акты, но и насколько целесообразно и эффективно действуют ее сотрудники всех уровней управления бизнесом.

Кредитные организации и все другие финансовые посредники, которые действуют на финансовом рынке, занимаются тем, что проводят финансовые операции. Они их проводят для того, чтобы, применяя определенную технологию, с ее помощью оказывать финансовые услуги своим клиентам. С помощью банковской или иной финансовой операции, как предусмотренной соответствующими законами технологии, осуществляется исполнение заключенных сделок между финансовыми посредниками и их клиентами. Для этого как раз и нужны финансовые посредники на финансовом рынке. У них есть такие профессиональные технологии, и сами они обладают профессиональными знаниями. Они применяют всё более совершенные и удобные программные продукты. И эти технологии все больше усложняются по мере распространения и применения новых информационных технологий в банковском и финансовом деле.

Банки и другие финансовые посредники, действующие на финансовом рынке, в соответствии с требованиями Закона № 115 должны так проводить свои операции, чтобы их нельзя было использовать для заключения, сопровождения и исполнения сделок как средства легализации преступных доходов, финансирования терроризма и распространения оружия массового поражения. Если мы проанализируем Закон № 115 с этой точки зрения, то получается, что соблюдение этого закона обеспечивает чистоту проводимой ими финансовой операции. Обратим внимание на такой момент: статья 5 Закона № 115 называется «Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом». Уже в самом названии акцентируется внимание на том, что это такие организации, которые осуществляют операции с денежными средствами и иным имуществом.

Они должны быть заинтересованы в таком проведении операции с денежными средствами или иным имуществом, которая бы исключала вовлечение организации или тем более причастность к осуществлению ее клиентами преступных или просто незаконных сделок.

Развитие кибернетики создает невиданные ранее возможности на финансовом рынке. Применение интеллектуальных кибернетических систем позволяет ускорить и прочнее защитить проведение банковских операций. Применение роботов в банковском деле, помимо прочего, создает всё новые и новые возможности для сокращения операционных расходов банка. Вместе с тем возникают новые научные и практические задачи безопасности проведения банковских операций как таких технологий, которые были бы надежно защищены от хакеров.

Банки и другие финансовые организации применяют новые информационные технологии, над которыми тоже должен быть надзор. Причем не в смысле проверки удобства этих технологий для клиентов или выгоды для финансовой организации и ее возможности больше получать прибыли (внутренний контроль), а в смысле соблюдения законов и подзаконных нормативных актов, регулирующих защиту публичных интересов, то есть надзор.

Однако в практике законодательства РФ порой понятия «надзор» и «контроль» иногда объединяются как равнозначные. Хотя по смыслу и толкование термина «контроль» во-первых, осуществляется органом государственной власти в отношении подчиненных ему подразделений. Во-вторых, контроль осуществляется не только для проверки соблюдения норм права подчиненным органу государства подразделением, но и тем, насколько его действия целесообразны и эффективны с точки зрения поставленных перед ним задач.

Однако можно привести множество примеров, когда в законах эти термины используются как равнозначные. Иногда законодатель использует термин «контроль» и в скобках указывает термин «надзор». Например, в Федеральном законе от 26.12.2008 № 294-ФЗ (ред. от 31.12.2014) «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля». Скорее всего, это издержки законодательной техники. Например, в Законе о валютном регулировании и валютном контроле, который фактически устанавливает не контроль, а надзор, используется термин «валютный контроль». Хотя на практике это не так. В юридической доктрине и на практике эти понятия уже давно между собой существенно различаются. Традиционно надзор считается понятием, которое относится к органам, которые проверяют не подчиненные им организации. К примеру, прокурорский надзор в юриспруденции всегда четко отделялся и отделяется сегодня как надзор, но ни в коем случае не контроль. Прокуратура при наличии к тому законных оснований проводит проверки в отношении действий юридических и физических лиц с точки зрения того, насколько эти действия соответствуют закону. Она не оценивает эти действия с позиций их целесообразности. Она оценивает их на предмет законности. Суть в том, что прокуратура проверяет действия не подчиненных ей в административном порядке организаций и физических лиц. В отличие от «прокурорского надзора», «контроль» всегда осуществляется в отношении подчиненных организаций и физических лиц. Например, ревизионная комиссия в акционерном обществе проверяет не только законность действий тех или иных менеджеров организации, но и то, насколько они действуют эффективно и целесообразно с точки зрения управления капиталом и рисками. Другой пример – работа органов внутреннего контроля в кредитной организации. Внутренний контроль здесь проводится в отношении подчиненных лиц, то есть работников кредитной организации. Проверяется соблюдение федеральных законов, нормативных актов Банка России, нормативных актов Росфинмониторинга, но одновременно проверяется соблюдение частного права – решений, принятых на собрании акционеров, качества кредитного портфеля, диверсификации активов, целесообразности в деятельности руководителей отделов, умения управлять рискам и т. п. Если, к примеру, в конце года банк получил меньше прибыли, чем ожидалось, то его руководители часть ответственности могут возложить на органы внутреннего контроля, если окажется, они не заметили, что тот или иной актив банка был использован не эффективно или что работники не приложили максимум усилий для достижения общих целей банка. Наоборот, закон не ставит и не должен ставить такие задачи перед прокуратурой и Росфинмониторингом. Они проверяют соблюдение норм публичного права организациями, которые им не подчинены в административном порядке.

1.4.2. Финансовая разведка

Термин «финансовая разведка» применяется в международном праве. В 29-й рекомендации ФАТФ предусматривается, что в каждой стране-участнице этой организации должны быть созданы “Financial intelligence units”. А как уже говорилось, Россия участвует в этой организации. Поэтому в целях стыковки внутригосударственного законодательства с рекомендациями ФАТФ важно придерживаться единой терминологии.

Интересно отметить, что Группа «Эгмонт», с которой взаимодействует Росфинмониторинг представила толкование термина «Financial intelligence units» как «финансовые разведки» (ПФР). «В 2013 году Группа “Эгмонт” приняла официальное определение понятия “подразделение финансовой разведки” в том виде, как оно приведено в тексте 29-й Рекомендации ФАТФ и Пояснительной записке к ней касательно ПФР»[96 - См.: официальный сайт Росфинмониторинга http://www.fedsfm.ru/activity/egmont (http://www.fedsfm.ru/activity/egmont)].

В одном из документов СНГ приводится определение понятия финансовой разведки. Там сказано, что «подразделение финансовой разведки – государственный орган, определяемый в установленном национальным законодательством государства порядке, выполняющий функции центра для сбора и анализа сообщений о подозрительных операциях и иной информации, относящейся к легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, предикатным преступлениям, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также передачи такой информации в компетентные органы[97 - См.: статья 1 «Модельного закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (Принят в г. Санкт-Петербурге 28.11.2014 Постановлением 41-16 на 41-м пленарном заседании Межпарламентской Ассамблеи государств – участников СНГ).].

Иногда этот термин используется в федеральных нормативных актах. Так, в пункте 16 статьи 7 Федерального закона от 25.12.2008 № 273-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О противодействии коррупции» сказано, что основным направлением деятельности государственных органов по повышению эффективности противодействия коррупции является «укрепление международного сотрудничества и развитие эффективных форм сотрудничества с правоохранительными органами и со специальными службами, с подразделениями финансовой разведки и другими компетентными органами иностранных государств и международными организациями в области противодействия коррупции и розыска, конфискации и репатриации имущества, полученного коррупционным путем и находящегося за рубежом».

И хотя термин «финансовая разведка» во внутреннем законодательстве не раскрыт, в этой области широко применяются доктринальные понятия в силу специфики данной деятельности[98 - Глотов В.И., Короткий Ю.Ф., Гобрусенко К.И. Указ. соч.]. В значительной мере это можно объяснить повышением той роли, которую играет финансовая разведка в современном мире.

Новые изменения в законодательстве позволяют сделать вывод о том, что появляются новые объекты для финансовой разведки[99 - См.: Федеральный закон от 28.06.2013 года № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям».]. М.М. Прошунин пишет, что «сфера деятельности подразделения финансовой разведки постоянно расширяется»[100 - Прошунин М.М. Деятельность Росфинмониторинга в сфере бюджетного и налогового контроля // Финансовое право. – 2016. – № 1. – С. 3.]. По мнению М.М. Прошунина, «несмотря на то, что в нормативных правовых актах Российской Федерации отсутствует прямое указание на Росфинмониторинг как на орган государственного бюджетного и налогового контроля, характер осуществляемых им действий позволяет говорить о наличии бюджетно-налоговой составляющей в процедурах финансового мониторинга, осуществляемых российским подразделением финансовой разведки»[101 - Там же.].

Появились новые объекты для собирания информации о незаконных финансовых операциях. И это теперь не обязательно те объекты, которые являются проявлением признаков предикатных преступлений. К примеру, незаконное открытие счетов в зарубежных банках или незаконная покупка и использование иностранных финансовых инструментов теми чиновниками, которым это запрещено, само по себе не является преступлением, однако создает конфликт интересов и в этом смысле должно стать объектом финансовой аналитической разведки.

В законодательстве зарубежных стран вопросам предотвращения конфликта интересов придается большое значение. Считается, что конфликт интересов – это такая ситуация, при которой личная заинтересованность должностного лица может повлиять на процесс принятия решения и таким образом принести ущерб интересам государства, общества либо отдельных граждан. В этой связи контроль конфликта интересов в системе государственной службы зарубежных стран представляет собой комплекс мер организационного и правового характера, которые направлены на качественное и эффективное осуществление государственными служащими всех уровней своих должностных обязанностей. Совершенствование механизмов предотвращения конфликта интересов рассматривается как важное направление улучшения работы государства, а решение возникающих в связи с этим проблем требует, с одной стороны, предотвращения возникновения конфликта интересов, т. е. мер превентивного характера, а с другой – создания механизмов выявления, пресечения и наказания за проступки в данной сфере. Профилактика, как правило, включает наличие правовых механизмов, цель которых – максимальное снижение вероятности возникновения конфликта[102 - См.: Тенденции развития контроля за деятельностью публичной администрации в зарубежных государствах: монография / отв. ред. В.И. Лафитский, И.Г. Тимошенко. – М.: ИЗиСП, ИНФРА-М, 2015.].

В статье 1 Федерального закона от 07.05.2013 № 79-ФЗ (ред. от 28.11.2015) «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами» закреплены цели данного запрета. Там сказано, что «в целях обеспечения национальной безопасности Российской Федерации, упорядочения лоббистской деятельности, расширения инвестирования средств в национальную экономику и повышения эффективности противодействия коррупции устанавливается запрет лицам, принимающим по долгу службы решения, затрагивающие вопросы суверенитета и национальной безопасности Российской Федерации и (или) участвующим в подготовке таких решений, открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами, определяются категории лиц, в отношении которых устанавливается данный запрет, порядок осуществления проверки соблюдения указанными лицами данного запрета и меры ответственности за его нарушение». В этой связи необходимо, чтобы Росфинмониторинг обладал такой информацией. Естественно, что из каких-то отчетов банков Росфинмониторинг не сможет получить такую информацию. Ему нужно ее обнаружить, а это и есть не что иное, как финансовая аналитическая разведка.

Росфинмониторинг теперь должен проводить мониторинг «бюджетной направленности» использования денег, и уже само название предмета государственного финансового контроля говорит об отсутствии прямой связи с противодействием легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированием терроризма[103 - См.: Прошунин М.М. Указ. соч. С. 3.].

Принят Федеральный закон от 28.06.2014 «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации». В нём предусматривается, что Росфинмониторинг рассматривает вопрос о предоставлении своего согласия на направление информации о клиентах российских финансовых институтов иностранным налоговым органам и их налоговым агентам. Не позднее десяти рабочих дней до дня направления в иностранный налоговый орган информации о клиенте – иностранном налогоплательщике финансовый институт (организация финансового рынка) направляет информацию в Росфинмониторинг. Соответственно, Росфинмониторинг в срок не позднее десяти рабочих дней со дня получения указанной информации вправе вынести решение о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.

Естественно возникает проблема выявления Росфинмониторингом тех финансовых институтов, которые без уведомления направили информацию в иностранные налоговые органы. По существующим правовым нормам (статья 15.27.2 Кодекса об административных правонарушениях) предусмотрена не уголовная, а административная ответственность. Направление в иностранный налоговый орган информации о лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, если Росфинмониторинг вынес решение о запрете на направление такой информации либо в иных случаях, когда предоставлять такую информацию запрещено федеральным законом, применяется санкция – административный штраф. Для должностных лиц – от 40 тыс. до 50 тыс. рублей; для юридических лиц – от 700 тыс. до 1 млн рублей.

Как мы видим, здесь речь идет не о предикатных преступлениях, а об определенных действиях, которые запрещены законом.

Разведка – это исследование, расследование определенных фактов и определенной деятельности в непроцессуальной форме. Если в результате такого исследования (расследования) будут выявлены подозрительные сделки и операции, субъекты, которые их совершают, то материалы (разведки) а по сути – расследования с помощью применения компьютерных технологий передаются в правоохранительные органы, которые процессуальными способами проводят предварительное расследование.

Комплексное изучение законов и всей нормативной базы, которая регулирует эту деятельность, позволяет сделать вывод о том, что основным ее содержанием является финансовая аналитическая разведка, то есть сбор, изучение и проверка доступными для финансового мониторинга средствами информации об угрозах финансовой системе страны, экономическим правам физических и юридических лиц, а стало быть – национальной безопасности. Поэтому такой термин является доктринальным. Его абстрактное отражение в нормативных актах мы усматриваем в социологическом термине «контроль». В п. 2 Административного регламента исполнения Федеральной службой по финансовому мониторингу государственной функции по осуществлению контроля за выполнением физическими и юридическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и привлечению к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства дается ее определение. Там сказано, что «наименование государственной функции: “Осуществление контроля за выполнением физическими и юридическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и привлечение к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства”» (далее – государственная функция)[104 - Приказ Росфинмониторинга от 29.07.2014 № 191.].

Термин «финансовая разведка» можно встретить и в научных работах, и в том числе – в комментариях некоторых авторов к нормативным правовым актам. Например, такой термин используется в Комментарии к Постановлению Правительства РФ от 16.02.2005 № 82 «Об утверждении Положения о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг»[105 - См.: Ларина Н.В. Комментарий к Постановлению Правительства РФ от 16.02.2005 № 82 «Об утверждении Положения о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг» // Нормативные акты для бухгалтера. – 2005. – № 5) // СПС «КонсультантПлюс».].

Однако суть вопроса о содержании финансовой разведки не сводится к терминам и от этого не меняется. Главное здесь в том, что такая разведка проводится с использованием современных информационных технологий. При этом надо иметь в виду, что она не является оперативно-розыскной деятельностью и Росфинмониторингу не предоставлено право осуществлять функции органа дознания. В случае выявления фактов преступной деятельности, которые, как известно, по закону должны документироваться и проверяться процессуально, Росфинмониторинг передает необходимую информацию в правоохранительные органы[106 - См.: Приказ Генпрокуратуры России № 309, МВД России № 566, ФСБ России № 378, ФСКН России № 318, ФТС России № 1460, Следственного комитета при прокуратуре РФ № 43, Росфинмониторинга № 207 от 05.08.2010 «Об утверждении Инструкции по организации информационного взаимодействия в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем».].

Согласно рекомендациям ФАТФ[107 - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) – независимая межправительственная организация, которая разрабатывает и распространяет свои принципы для защиты всемирной финансовой системы от угроз отмывания денег, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения. Рекомендации ФАТФ – это общепризнанные международные стандарты по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Подробнее о ФАТФ можно узнать на сайте: www.fatf-gafi.org (http://www.fatf-gafi.org/)] и в частности – руководству по риск-ориентированному подходу, объединение функций надзорной деятельности и финансовой разведки усиливает финансовый мониторинг. Так, в Руководстве ФАТФ по применению риск-ориентированного подхода говорится, что объединение усилий органов надзора в сфере ПОД/ФТ и подразделений финансовой разведки может обеспечить значительный синергетический эффект, позволяющий осуществлять более адресный надзор с учетом выявленных рисков ОД и ФТ[108 - См.: Руководство по применению риск-ориентированного подхода. Эффективная надзорная и правоприменительная деятельность органов, осуществляющих надзор за финансовым сектором в целях ПОД/ФТ, и правоохранительных органов. ФАТФ, Октябрь 2015, ОЭСР/ФАТФ, 2015 г. Неофициальный перевод подготовлен и опубликован Международным учебно-методическим центром финансового мониторинга. – М., 2015. – С. 11.].

Таким образом, финансовая разведка тесно связана с финансовым надзором. И этот принцип находит свое отражение в российском законодательстве, которое предусматривает соответствующие нормы организации Росфинмониторинга и его функций. Росфинмониторинг проверяет поступающую к нему информацию о подозрительных сделках, операциях и тех лицах, которые их проводят. У него есть право запрашивать соответствующую информацию в различных организациях. Таким образом, происходят сбор, анализ и хранение соответствующей информации в сфере ПОД/ФТ. В этом смысле доктринально можно сделать вывод, что содержанием такой деятельности как раз и является финансовая разведка.

1.4.3. Координация деятельности и взаимодействие государственных органов и организаций, надзорных органов в финансовом мониторинге, а также взаимодействия с ПФР зарубежных государств

В финансовом мониторинге, который является государственной функцией Росфинмониторинга, так или иначе задействованы не только органы надзора, но и все федеральные органы исполнительной власти, другие государственные органы и организации. Для Росфинмониторинга эта функция является единственной и основной, для других органов и организаций – дополнительной.

В подпункте 13 пункта 5 Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу предусматривается, что Росфинмониторинг координирует в соответствии с законодательством Российской Федерации деятельность федеральных органов исполнительной власти, других государственных органов и организаций в установленной сфере деятельности. Заметим, что это правило появилось не так давно и это обусловлено возрастающим значением Росфинмониторинга в ПОД/ФТ.

В соответствии с подпунктом 6 пункта 6 Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденного Указом Президента Российской Федерации № 808, Приказом Росфинмониторинга от № 304 создана Межведомственная комиссия по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»[109 - См.: Приказ Росфинмониторинга от 21.09.2016 № 304 «О Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (вместе с «Положением о Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»).] (далее – Межведомственная комиссия по ПОД/ФТ/ФРОМУ).

Межведомственная комиссия по ПОД/ФТ/ФРОМУ создана в целях: организации взаимодействия и координации деятельности заинтересованных органов государственной власти, СП РФ, СК РФ СК РФ, Центральной избирательной комиссии РФ и Банка России, повышения эффективности международного сотрудничества в этой области[110 - Межведомственная комиссия является постоянно действующим координационным органом, образованным в целях обеспечения согласованных действий МВД России, МИД России, Минкомсвязи России, Минобороны России, Минпромторга России, Минфина России, Минюста России, СВР России, ФНС России, ФСБ России, ФСИН России, ФССП России, ФСТЭК России, ФТС России, Роскомнадзора, Россвязи, Росфинмониторинга, а также Счетной палаты Российской Федерации, Следственного комитета Российской Федерации, Центральной избирательной комиссии Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации.].

Межведомственная комиссия по ПОД/ФТ/ФРОМУ возглавляется директором Росфинмониторинга.

Далее в главе 5 учебного пособия функции и полномочия Росфинмониторинга в данной сфере рассматриваются подробнее.

В финансовом мониторинге принимают участие различные надзорные органы. Так, в подпункте 14 пункта 5 Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу сказано, что Росфинмониторинг взаимодействует с Центральным банком Российской Федерации по вопросам, относящимся к установленной сфере деятельности. Поэтому в России в ходе проведения финансового мониторинга Росфинмониторинг осуществляет взаимодействие с Банком России. В том числе и при выяснении наличия тех или иных активов за рубежом.

В части 2 статьи 51 Закона о Банке России предусматривается, что «Банк России вправе обратиться в …орган надзора иностранного государства, в функции которого входит банковский надзор, с запросом о предоставлении информации и (или) документов, в том числе содержащих сведения, составляющие банковскую тайну…»

По вопросам ПОД/ФТ применительно к налоговым отношениям, проверки законности валютных операций Росфинмониторинг взаимодействует с Федеральной налоговой службой и органами валютного надзора.